ESG正在改写可持续发展规则,企业该如何应对?

ESG 是环境 (Environmental)、社会 (Social) 和企业管治 (Corporate Governance) 的缩写。ESG 正迅速成为投资者寻求可靠投资机会的全球指标。此框架要求公司高度透明化并提供严谨的数据支撑,进而引发了一场关于如何评估企业价值的革命。ESG 将迫使企业将数字化和可追溯性置于其运作中心,并要求对业务的每一层(从设施到执行决策)进行重新评估

ESG – 一场针对“漂绿”时代的市场革命

可持续性、企业责任心、影响、自 20 世纪 60 年代以来,这些术语就一直是企业词汇的一部分。当今时代,企业必须做一个负责任的公民 — 切实回馈社会并对负面的外部影响负有责任心,这一理念已成为企业战略的核心。

虽然可持续性和企业责任心现在被视为竞争优势,但很遗憾的是,“漂绿”已经成为一个普遍的问题。当面临彻底改革传统不可持续的做法这一艰巨而富有挑战性的工作时,许多公司发现了捷径 — 通过大谈特谈和误导性宣传给大众塑造一种负责的形象。讽刺的是,漂绿本身被证明是不可持续的。消费者和投资者都意识到了漂绿的现象,并对那些只“说说而已”的公司进行了反击。

政府方面,相关标准正被写入法律并严格执行。目前,从欧盟到澳大利亚都有相关法律来反制漂绿,而且包括中国在内的政府机构也要求企业严格报告二氧化碳排放、废物管理和其他指标的数据。

但最大的变革动力可能来自于市场和负责任的投资界 — 这是在全球范围内掀起的 ESG 革命的根源。投资者正在支持 ESG 框架,该框架要求切实、明确的行动策略和透明企业报告对广泛指标的影响。

ESG:这与减少风险和保护利润的挂钩

可持续投资将彻底重塑市场。根据 Simfund 的数据,在2020年,机构投资者在全球范围内投资了 2880 亿美元的可持续资产。这比去年同期增长了 96%。曾经,部分投资者在看待企业的整体财务健康状况时,把可持续发展目标视为次要的指标。

然而,最近的数据表明,积极追求 ESG 的公司在价值方面的表现优于不追求 ESG 的公司 — 无论是从整体还是其所在行业来看。根据伦敦商学院 Ioannis Ioannou 的说法,“[学术界] 的证据表明,真正贯彻社会责任的经营方式与短期和长期的财务业绩之间存在积极的因果关系”。

以 ESG 为导向的方法揭示了其他更传统的策略所忽略的风险和盲点。例如,气候变化的影响在传统上是一个重要的衡量标准 — 衡量公司的碳足迹。现今,像 SASB 这样的标准局全面审视气候变化的影响,并评估这些风险对不同行业的直接影响。

SASB 将根据应对资产损失的措施、供应链中断、监管增加和更多气候变化所产生的直接风险对公司进行评估。标准局的深度材料分析通过可应对的方式暴露风险,以提供判断公司长期价值的参考。降低风险对于一个公司的长久和业绩至关重要。

Green sustainable environment

究竟什么是 ESG?

ESG 是一个标准,供公司在寻求证明其对可持续发展的承诺或想唤起社会责任投资基金的兴趣时使用。与传统的展示负责任的企业公民身份的 CSR 相比,ESG更多的是以数据为导向,非常注重透明度并根据明确的准则进行报告。

现今,被运用的框架种类繁多且由不同证券交易所和机构所创建。这些框架根据公司应对气候和环境方面的行为、公司的亲社会和以人为本的程度以及公司战略的有效程度对公司进行评级。这可以通过 3 个要点使用多个变量来评估。

  • 环境
    能源效率、碳足迹、温室气体排放、森林砍伐、生物多样性、气候变化和污染缓解、废物管理、水的使用
  • 社会
    劳动标准、工资和福利、工作场所和董事会多样性、种族公正、人权、人才管理、社区关系、隐私和数据保护、健康和安全、供应链管理、其他人力资本、社会公正问题
  • 管治
    公司董事会的组成和结构、战略可持续性监督和合规性、高管薪酬、政治捐款和游说、贿赂和腐败

开始制定企业 ESG 战略

虽然今天的 ESG 框架比过去的标准更全面、更严厉,但它同时也具备务实性 — 设计这些框架的人希望尽可能多的公司成为遵从 ESG 框架。简单来说 — ESG 框架旨在鼓励公司的加入。

出于这个原因,一般不会指望处于 ESG 战略早期阶段的公司在所有类别的可持续性方面达到最佳水平。承诺将确保透明度并且公司已经建立了一个涵盖三个 ESG 要点的可持续发展路线图,这才是最重要的。在此之后,无论公司的发展是快速的还是渐进的,都必须在由第三方提供验证的固定计划表上尽职尽责地接受跟踪和披露。

一开始奠定的基础和确保随后的数据收集和报告的一致性的工具,一起决定了一个公司的 ESG 战略是否成功。成功的 ESG 实施应该从公司内部所有相关方之间的密切协调开始,确定每个部门能够为目标指标提供哪些数据,并移除任何重复或不一致的报告。

指导思想必须是建立单一的事实来源 — 这是追求可行的 ESG 战略的必要条件。 创建和管理一个集中和统一数据的单一平台是企业管理的超前领域,这不仅包括对 ESG 三个要点的跟踪,还包括对公司业务的全面了解。

在这一复杂的数据问题上保持领先优势,并为管理层提供对公司的整体了解,这需要适当的数字和社会工具和系统来收集和报告数据。这项任务的复杂性是许多公司现在宁愿找一个可持续发展伙伴来监督这个过程,而不是试图在内部管理一切的主要原因之一。

竞相采用 ESG 标准

过去一年,人们对 ESG 产生了巨大的兴趣 — 2020 年采用 SASB 标准的公司增加了 363%。许多公司承诺将 ESG 目标作为进入 2021 年的核心战略。一些正奔向其利益的公司:

Microsoft & BNB Paribas ESG goals

ESG 是现代商业革命

ESG 没有放缓的迹象。所有迹象都表明这是一个持久的趋势,在未来有巨大的增长潜力。有许多主要因素在推动这一现象。

截至 2020 年底,流向可持续投资基金的资金超过了 1 万亿美元。据 Deloitte 预测,由 ESG 支持的资产的增长速度可能是非 ESG 资产的三倍,并在 2025 年将占美国所有专业管理资产的一半。

在贝莱德 2021 年致 CEO 的信中,它宣布其管理的所有近 7 万亿美元的资产都将由 ESG 指标来指导。这引领了《净零资产管理人倡议》的建立,这是一个由 30 个世界上最大的资产管理人组成的团体,他们承诺在 2050 年前实现其投资组合的净零碳排放。

全球范围内的政策制定者正在进行大刀阔斧的变革。中国已承诺在 2060 年之前实现碳中和 — 预测表明它将轻松实现这一目标。韩国证券交易所 (KRX) 宣布了新的规则,要求市值超过 18 亿美元的公司在 2025 年前提供 ESG 信息披露,以保持上市。这一要求将在 2030 年之前以“遵循或解释”的方式适用于所有公司。这同时也符合香港证券交易所的计划。

ESG 在工作中启动

要开始实施 ESG 战略,必须从一个新的角度看待工作本身和工作场所。餐饮服务是否以可持续方式采购?您如何提高企业餐饮满意度?您如何减少设施的能源使用,同时尽量减少浪费?您的员工对工作场所是否满意??您如何跟踪这些目标?这些问题并不是管理层的空想 — 每个答案都具备可行性 — 是满足 ESG 战略的策略。

数据驱动方法是整体性的方法,比粗略的重要目标(如碳中和)更跟具深度意义。这些只有通过自下而上的方法才能真正生效,并在观察、迭代和改进的不断良性循环中诞生。

今天,凭借超前的物联网和数字技术,工作场所的问题很容易被解决。对工作环境做出的积极改变将产生积极的文化效益 — 员工们会相信他们所看到的,并据此付出实践。

观察、迭代和改进的迅速发展基于数据的不断产生和对数据采取的行动,包括通过能源管理合同、数字孪生、可持续的企业餐饮、员工住房和数据驱动的管理来使用能源。

Corporate boardroom ESG meeting

ESG 作为面向未来的战略

企业适应 ESG 标准所面临的任务是艰巨的,但它是任何企业面向未来利润和投资的动力。对于希望避免启动 ESG 计划所带来的高昂成本并想要学习 ESG 倡议引导曲线的企业来说,建立伙伴关系是最常见的选择。

设施管理方面的伙伴关系提供了直接的成本降低,并对单一事实来源的发展有重要作用 — 统一的数据存储库,围绕它可建立最佳并可行的 ESG 战略。高端的合作伙伴提供的服务包括数字孪生、基于物联网的设施管理和企业餐饮。开发人力资本和降低成本是 ESG 战略的关键策略。

满足 ESG 标准将决定是否能在竞相改变商业运作方式的环境中取得成功。

 
 

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